Un fideicomiso se usa tradicionalmente para minimizar los impuestos al patrimonio y puede ofrecer otros beneficios como parte de un plan de patrimonio bien elaborado.
Un fideicomiso es un acuerdo fiduciario que permite a un tercero, o fiduciario, mantener activos en nombre de un beneficiario o beneficiarios.
Los fideicomisos se pueden organizar de muchas maneras y pueden especificar exactamente cómo y cuándo los activos pasan a los beneficiarios.
Dado que los fideicomisos generalmente evitan la sucesión, sus beneficiarios pueden obtener acceso a estos activos más rápidamente de lo que podrían hacerlo a los activos que se transfieren mediante un testamento.
Además, si se trata de un fideicomiso irrevocable, es posible que no se considere parte del patrimonio sujeto a impuestos, por lo que es posible que se adeuden menos impuestos a su fallecimiento.
Los activos en un fideicomiso también pueden pasar fuera de la sucesión, ahorrando tiempo, honorarios de la corte y posiblemente reduciendo los impuestos al patrimonio.
Beneficios de los fideicomisos
Los fideicomisos tienen una serie de beneficios como los que se detallan a continuación:
- Control de tu riqueza. Puede especificar los términos de un fideicomiso con precisión, controlando cuándo y a quién se pueden hacer distribuciones. También puede, por ejemplo, establecer un fideicomiso revocable para que los activos del fideicomiso permanezcan accesibles para usted durante su vida mientras designa a quién pasarán los activos restantes a partir de entonces, incluso cuando hay situaciones complejas, como hijos de más de un matrimonio.
- Protección de su legado. Un fideicomiso construido adecuadamente puede ayudar a proteger su patrimonio de los acreedores de sus herederos o de los beneficiarios que pueden no ser expertos en la administración del dinero.
- Privacidad y ahorro de sucesiones. La sucesión es una cuestión de registro público; un fideicomiso puede permitir que los activos pasen fuera de la legalización y permanezcan privados, además de posiblemente reducir la cantidad perdida en concepto de tasas e impuestos judiciales en el proceso.
Tipos básicos de fideicomisos
Revocable vs. irrevocable
Hay muchos tipos de fideicomisos. Una distinción importante entre ellos es si son revocables o irrevocables.
Fideicomiso revocable: también conocido como fideicomiso en vida, un fideicomiso revocable puede ayudar a que los activos pasen fuera de la sucesión, pero le permite retener el control de los activos durante su vida (la del otorgante).
Es flexible y se puede disolver en cualquier momento, si cambian sus circunstancias o intenciones. Un fideicomiso revocable generalmente se vuelve irrevocable a la muerte del otorgante.
Puede nombrarse a sí mismo fiduciario (o co-fiduciario) y conservar la propiedad y el control sobre el fideicomiso, sus términos y activos durante su vida, pero tome medidas para que un fideicomisario sucesor los administre en caso de incapacidad o muerte.
Aunque un fideicomiso revocable puede ayudar a evitar la legalización, generalmente todavía está sujeto a impuestos sobre el patrimonio. También significa que durante su vida, se trata como cualquier otro activo que posea.
Fideicomiso irrevocable: un fideicomiso irrevocable generalmente transfiere sus activos fuera de su patrimonio (del otorgante) y potencialmente fuera del alcance de los impuestos sobre sucesiones y sucesiones, pero el otorgante no puede modificarlo después de que se haya ejecutado.
Por lo tanto, una vez que establezca el fideicomiso, perderá el control sobre los activos y no podrá cambiar ningún término ni decidir disolver el fideicomiso.
Por lo general, se prefiere un fideicomiso irrevocable sobre un fideicomiso revocable si su objetivo principal es reducir la cantidad sujeta a impuestos sobre el patrimonio eliminando efectivamente los activos del fideicomiso de su patrimonio.
Además, dado que los activos se han transferido al fideicomiso, se le exime de la obligación tributaria sobre los ingresos generados por los activos del fideicomiso (aunque las distribuciones generalmente tendrán consecuencias en el impuesto sobre la renta). También puede estar protegido en caso de un juicio legal en su contra.
Decidir sobre un fideicomiso
Las leyes estatales varían significativamente en el área de fideicomisos y deben considerarse antes de tomar cualquier decisión sobre su creación. Consulte a su abogado para más detalles.
Elegir y crear un fideicomiso puede ser un proceso complejo. Es sumamente aconsejable la orientación de un abogado con experiencia en planificación patrimonial.
